Huidige Belastingen voor Buitenlandse Eigenaren van Vastgoed in Spanje
Volgens de huidige wet moeten eigenaren van tweede woningen aangeven wat het geschatte huurinkomen is in hun Spaanse belastingaangifte, zelfs als het pand niet verhuurd wordt.
Spaanse belastingplichtigen geven dit aan in hun IRPF (inkomstenbelasting voor particulieren), met een basis van 1,1%–2% van de kadastrale waarde.
Niet-ingezeten buitenlandse eigenaren (bijv. Britse, Duitse, Nederlandse of Amerikaanse burgers) moeten jaarlijks een IRNR (inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen) indienen. Zij betalen:
- 19% belasting als ze uit de EU/EER komen
- 24% als ze uit niet-EU-landen komen (bijv. VK, VS, Canada)
Hoeveel Meer Zal Je Betalen?
VOORBEELD: Laten we zeggen dat je een niet-ingezeten buitenlandse eigenaar bent van een pand in de Costa Blanca met een kadastrale waarde van €200.000:
Huidig systeem (1,1%):
- Geschat huurinkomen: €2.200
- Belastingtarief van 24% (niet-EU-ingezetene): €528/jaar
Onder de nieuwe wet (3%):
- Geschat inkomen: €6.000
- Belastingtarief van 24%: €1.440/jaar
Dat is een verhoging van €912 per jaar, als je een pand in Spanje bezit dat je slechts enkele weken per jaar gebruikt en niet verhuurt.
Voor belastingplichtigen kan dezelfde verhoging in belastbare basis resulteren in honderden tot duizenden euro’s meer, afhankelijk van het persoonlijke inkomstenbelastingtarief.
Kunt u de nieuwe belasting vermijden door het pand te huren?
Ja, als u het pand huurt (met name voor de lange termijn), kan dit vrijstelling bieden van de fictieve inkomstenbelasting. Korte termijn vakantieverhuur (bijv. Airbnb, Booking.com) biedt mogelijk echter geen volledige verlichting en valt ook onder de nieuwe fiscale wijzigingen.
De voorgestelde wet omvat een verhoging van de btw naar 21% op inkomsten uit toeristische verhuur, waarbij dit wordt beschouwd als een commerciële activiteit. Dit maakt vakantieverhuur minder belastingefficiënt en kan de aanbod verschuiven naar de hotelsector, volgens sommige economen.
Zal de wet van toepassing zijn op geërfde of familie-eigendommen?
Ja. Als het pand geërfd is maar niet bewoond wordt, en leeg blijft of af en toe wordt gebruikt, zal het waarschijnlijk worden beschouwd als een leegstaand huis en belast worden volgens de nieuwe regels.
Impact op Buitenlandse Investeringen en Gepensioneerden
Dit belastingvoorstel heeft zorgen gewekt onder expats, gepensioneerden en buitenlandse investeerders die huizen bezitten voor persoonlijk gebruik. Velen vinden dat het oneerlijk is ten opzichte van incidenteel gebruik en de kosten van het bezitten van een huis in Spanje verhoogt. Voor niet-ingezetenen voegt de administratieve last van het jaarlijks indienen van Modelo 210 belastingformulieren (nu met een potentieel drievoudige belasting) toe aan de druk.
De wet bevindt zich nog in het voorstelstadium, zonder vaste implementatiedatum. Als het wordt aangenomen, kunnen de wijzigingen worden doorgevoerd tegen eind 2025 of 2026. Buitenlandse eigenaren moeten de kadastrale waarde van hun eigendom controleren en overwegen om in beroep te gaan als deze verouderd is. Eigenaren kunnen ook huuropties evalueren als ze hun belastingverplichtingen in Spanje willen verminderen.
Samengevat: Als je een buitenlandse huiseigenaar in Spanje bent die zijn tweede huis niet verhuurt, verwacht dan binnenkort meer belasting te betalen (mogelijk driemaal) tenzij je proactieve stappen onderneemt.
