Eksempel 2: Stabil €3.000/måned
Autónomo
Faktura: €3.000 + moms = €3.630
Moms: €630 opkrævet og derefter sendt videre til Hacienda
Reel indkomst: €3.000
Cuota de autónomos (2025-bracket for ~€36.000/år): ~€450/måned
Skattepligtig base = €3.000 – €450 = €2.550/måned = €30.600/år
IRPF: cirka €7.345,50/år (≈ €612/måned)
Gestor: ~€70/måned
Månedlig beregning:
€3.000 – €450 – €612 – €70 = cirka €1.868 nettoindtægter
Cooperative
Gebyr på 7% = €210
IRPF tilbageholdt ≈ €612
Ingen cuota, ingen gestor
€3.000 – €210 – €612 = cirka €2.178 nettoindtægter
Cooperativet giver en højere månedlig nettoindkomst, fordi procentgebyret er lavere end den faste cuota. Det er dog værd at overveje, at autónomo opbygger en kontinuerlig registrering af bidrag, hvilket er vigtigt for pensioner og boliglån.
Eksempel 3: Ejendomsmægler fakturerer €15.000 to gange om året
Årlig brutto = €30.000 (ekskl. moms).
Autónomo
Cuota = €450 × 12 = €5.400/år
Skattepligtig base = €30.000 – €5.400 = €24.600/år
IRPF: cirka €4.800/år
Gestor = €840/år
Årlig beregning:
€30.000 – €5.400 – €4.800 – €840 = €18.960/år beholdt
Cooperative
Gebyr på 7% = €2.100
IRPF tilbageholdt ≈ €4.800
Ingen cuota, ingen gestor
€30.000 – €2.100 – €4.800 = €23.100/år beholdt
For uregelmæssige indtægter er cooperativet langt overlegent. At betale en cuota hver måned i et år med kun to fakturaer er straffende, mens cooperativet giver dig mulighed for kun at betale, når du tjener.
Eksempel 4: Ejendomsmægler fakturerer €15.000 fem gange om året
Årlig bruttoindkomst = €75.000 (eksklusive moms).
Autónomo
Cuota = €450 × 12 = €5.400/år
Skattepligtig base = €75.000 – €5.400 = €69.600/år
IRPF beregning (cirka):
• 0–12.450 @19% = €2.365,50
• 12.450–20.200 (7.750) @24% = €1.860
• 20.200–35.200 (15.000) @30% = €4.500
• 35.200–60.000 (24.800) @37% = €9.176
• 60.000–69.600 (9.600) @45% = €4.320
Samlet IRPF ≈ €22.222,50/år
Gestor = €70 × 12 = €840/år
Årlig beregning:
€75.000 – €5.400 – €22.222,50 – €840 = €46.537,50/år beholdt
Kooperativ
Gebyr = 7% af €75.000 = €5.250
IRPF tilbageholdt ≈ €22.222,50 (samme skattegrundlag, forskellig struktur)
Ingen cuota, ingen gestor
Årlig beregning:
€75.000 – €5.250 – €22.222,50 = €47.527,50/år beholdt
Sammenligning
Autónomo netto: ~€46.538
Ko-op netto: ~€47.528
Forskel: ~€990 til fordel for kooperativet
Ved denne højere og mere regelmæssige indkomst indsnævres forskellen mellem indtægter modtaget som autónomo og gennem et kooperativ. Kooperativet kommer stadig lidt bedre ud med hensyn til nettoløn, fordi dets procentvise gebyr kun er marginalt højere end cuota’en. Men autónomo-optionen giver dig kontinuerlige bidrag, stærkere pensionsgrundlag og nemmere godkendelse af boliglån. For nogen der fakturerer €75.000 årligt, er autónomo normalt det bedre langsigtede valg, selvom nettolønnen er €1.000 mindre.
For personer med højere indkomst (f.eks. ejendomsmæglere) bliver den provisionsprocent, som kooperativet opkræver, den afgørende faktor. Hvis du overvejer denne mulighed, er det bedst at finde et kooperativ, der opkræver en lavere provision.
Pensions- og boliglånsovervejelser
Både autónomos og medlemmer af kooperativer betaler ind til Spaniens socialsikringssystem, men ikke på samme måde. Autónomos betaler cuota hver måned, selv hvis de ikke har indtægter, hvilket skaber en kontinuerlig bidragsrekord. Denne stabile historik opbygger pensionsrettigheder og gør det lettere at ansøge om et boliglån, da banker kan se konsekvente socialsikringsbidrag og stabile indtægtsdeklarationer.
Kooperativmedlemmer bidrager også til socialsikring, men kun når de fakturerer. Hvis du har huller på flere måneder, er din bidragsrekord fragmenteret. Dette reducerer din pensionsgrundlag og gør det sværere at ansøge om boliglån, fordi banker foretrækker stabilitet. Mens kooperativmodellen giver mere likviditetsfleksibilitet, opbygger den ikke altid den langsigtede økonomiske troværdighed, som autónomo-status giver.
Hvad er bedst for dig?
Ved lave indkomster efterlader kooperativet næsten altid flere penge i din lomme, da cuota tager en uforholdsmæssig stor del af dine indtægter. Ved uregelmæssige indtægter, som dem for ejendomsmæglere eller konsulenter, vinder kooperativet også, fordi du kun betaler gebyrer, når du fakturerer.
Ved stabile mellem-til-høje indkomster bliver autónomo-status mere attraktiv på lang sigt. Selvom kooperativet måske efterlader dig med mere nettoløn hver måned, skaber autónomo-bidrag stabilitet, forbedrer pensionsrettighederne og øger dine chancer for boliglånsgodkendelse i Spanien.
Valget afhænger af dine prioriteter. Hvis dit fokus er maksimal nettoløn og fleksibilitet, giver kooperativet mening, men du kan overveje at tegne en privat pension. Hvis dit mål er langsigtede sikkerhed, adgang til kredit og en pålidelig pensionsrekord, kan autónomo-status være et sikrere valg.
Ansvarsfraskrivelse
Figurerne og eksemplerne i denne artikel er forenklede beregninger baseret på Spaniens 2025 autónomo-bidragsintervaller og generelle IRPF-skattebånd. De er kun beregnet til informations- og uddannelsesmæssige formål og afspejler måske ikke din nøjagtige situation. Faktiske skatteforpligtelser afhænger af personlige forhold, fradrag, regionale variationer og ændringer i spansk skattelovgivning. Før du træffer finansielle eller juridiske beslutninger, bør du altid søge råd hos en kvalificeret gestor, skatterådgiver eller advokat i Spanien.
